Перестрахование эксцедента убытка устроено несколько иначе, чем обсуждавшиеся до этого облигаторные договоры пропорционального перестрахования. При пропорциональных договорах, передача риска была привязана к страховой сумме, а при перестраховании эксцедента убытка на первое место входит величина убытка. Здесь, вне зависимости от страховой суммы, прямой страховщик самостоятельно оплачивает все произошедшие убытки по рискам входящим в определенный класс бизнеса, прописанный в договоре, вплоть до определенного лимита, т.е. собственного удержания. (Для этой величины применимы и другие названия, упоминавшиеся выше.) Перестраховщик же оплачивает весь убыток сверх собственного удержания перестрахователя, вплоть до определенного в договоре лимита собственной ответственности.

Таким образом, в отличие от пропорциональных облигаторных договоров, где перестраховщик платит заранее известную долю в каждом убытке, подпадающем под условия договора, при перестраховании эксцедента убытков перестраховщик платит только тогда, когда величина убытка превышает собственное удержание перестрахователя. Но когда это происходит он оплачивает всю ту часть убытка, которая превосходит собственное удержание перестрахователя, но не более величины лимита своей ответственности.

Все договоры облигаторного перестрахования эксцедента убытка можно поделить на два больших класса: договоры, защищающие от отдельного риска, WXL/R, ( working XL per risk; любое требование для индивидуального риска может привести договор в действие ) и договоры на случай катастрофических событий, CatXL. ( Событие, вызвавшее убыток, должно привести к одновременной реализации нескольких рисков и нанести суммарный убыток больше собственного удержания, установленного договором, чтобы привести договор в действие ) Эти договора удовлетворяют нужды тех страховщиков, кто желает получить перестраховочную защиту, по крайней мере от крупных убытков, и в то же время оставить себе настолько много страховых премий, насколько это возможно. Однако эти страховщики получают в результате риск, который больше, чем при пропорциональном страховании, поскольку перестраховщик не обеспечивает никакой защиты от убытков, которые меньше собственного удержания.

Перестрахование эксцедента убытка имеет гораздо более короткую историю, чем пропорциональное перестрахование: подобные договора не использовались до 1970х годов. Одной из причин этого может быть то, что, в отличие от пропорционального перестрахования, метод распределения страховой премии между перестрахователем и перестраховщиком не имеет явного выражения в условиях договора. Скорее, в самом начале, перестраховщик должен оценить размер будущих убытков, которые ему предстоит оплатить согласно этому договору. Для этого есть два основных метода.

Цена, основанная на опыте.
Этот метод базируется на статистике убытков в прошлом. При правильно внесенных поправках, статистика прошлых убытков может дать весьма точную картину для ожидаемых убытков в будущем.

Цена, основанная на подверженности риску.
Если адекватная статистика по прошлым убыткам не доступна, то перестраховщик может попытаться подыскать сходный портфель рисков, для которого имеется достаточная статистика убытков. Тогда он может попытаться рассчитать объем своих будущих убытков, учитывая разницу между портфелем, для которого он определяет тариф, и портфелем, с которым он его сравнивает. Таким образом, при определении цены перестрахования не используется информация о событиях, вызвавших убытки, а вместо этого ожидаемые выплаты оцениваются исходя из информации о рисках, составляющих портфель.

Сейчас оба эти метода находят широкое применение, и облигаторное перестрахование эксцедента убытка стало важнейшим инструментом при защите прямых страховщиков от крупных и одновременных убытков.

После применения всех пропорциональных облигаторных договоров собственное удержание прямого страховщика составило 8 млн. Для дополнительной защиты собственного удержания, т.е. для защиты от крупных убытков, которые не будут однако превышать 8 млн. и которые прямой страховщик должен оплачивать самостоятельно, независимо от выплат перестраховщиков по пропорциональным договорам, он покупает WXL/R лэйер 6 млн. xs 2 млн. (Т.е. по этому договору его собственное удержание составит 2 млн., а лимит ответственности перестраховщика составит 6 млн., что, кстати, и дает 8 млн.) А для дополнительной защиты от катастрофических рисков (например, землетрясения) он приобретает CatXL лэйер 9 млн. xs 4 млн. ( Т.е. если суммарный убыток вызванный катастрофическим событием превысит 4 млн., то излишек будет оплачен перестраховщиком, но не более 9 млн. )

Событие 1. Пожар нанес убыток 1 млн., он будет оплачен прямым страховщиком:
Чистые убытки.

Событие 2. Очень крупный пожар нанес прямому страховщику убыток 7 млн.
Чистые убытки.

Событие 3. В результате землетрясения страховщику были нанесены 5 убытков:

Риск А – 1 млн. ; Риск B – 1 млн. ; Риск С – 1 млн. ; Риск D – 2 млн. ; Риск Е – 4 млн.; Всего 9млн.
Чистые убытки.

Дополнительно о перестраховании эксцедента убытка можно прочитать в статье: Ana Y. Mata. Определение цены перестрахования эксцедента убытка с восстановлением. Статья доступна в нашей библиотеке.